为规范票据报销行为，提高财务报账效率，更好服务师生员工，根据《财政票据管理办法》《中华人民共和国发票管理实施细则》《会计基础工作规范》等国家法律法规规定，结合学校的实际情况，制定本票据报销管理办法。

第一章  票据报销流程

第一条 业务经办人取得合法有效原始票据后对票据分类整理，经办部门负责人确认，财务处审核后按审批程序办理，报销单据审批手续齐全后交至财务处复核付款。

第二章  合法有效票据

第二条 本办法所称票据是指税务机关统一印制的发票、财政部门财政票据和学校根据有关规定对个人的支出单据等。税务发票报销之前，经办人应通过相应的税务局网站查询发票真伪，真实合法的发票须具有税务机关统一印制的发票监制章，加盖开票单位发票专用章；财政票据应当套印全国统一式样的财政票据监制章，并加盖开票单位财务专用章或收费专用章。

部门（院系）对发生的经济事项负责，经办人、部门（院系）负责人对票据真实性、合法性负主要责任，故意提供虚假票据违反国家法律、规章制度的，应当依法依规承担相应责任。

第三条 规范有效票据应符合以下要求：

（1）发票或财政票据项目应填制齐全，字迹清晰、书写规范。

（2）除火车票、飞机票、医药费、保险费等实名制票据外，其他发票抬头为阜阳幼儿师范高等专科学校。

（3）代开的增值税专用发票，发票上需加盖收款方发票专用章；代开的增值税普通发票，发票上需加盖税务机关代开的发票专用章。

（4）电子发票，可以自行打印增值税电子普通发票的版式文件，其法律效力、基本用途、基本使用规定等与税务机关监制的增值税普通发票相同。使用合规的电子发票进行报销时，报销人在打印纸质发票上，亲笔书写“本人承诺不重复报销”并签名。

第四条 下列票据不予以报销：收款方与开票方不一致的票据；填写不规范、印章不清晰、难以识别的票据；套用其他单位或个人开具的票据；大小写金额不符的票据；内容有涂改且没按规定更改的票据；超过报销期限的票据；拆本票据、虚假票据以及没按规定更正的票据；发票类型与发生的经济业务内容不符及单位自制收据；税务局网站查询不到、或与税务部门记录内容不一致的票据；其他不符合规定的票据。

第五条 票据报销实行集中办理，原则上每周的星期一、三为审核和报账时间，当年发票当年报销，所有票据需在票据日期两个月内报销，跨年票据不再受理，对进修访学、出国出境、冲销借款、研究生学费等特殊情况除外。

第六条 原始票据丢失的须向出票单位取得存根联或记账联复印件，加盖出票单位发票专用章，并附书面说明，按照经费审批权限负责人加签后予以报销；车票、船票或飞机票丢失，提供公务卡消费记录情况或者网站订购车票记录情况，按照经费审批权限负责人加签后予以报销。

第三章   票据分类整理

第七条 票据报销实行“一次性告知”，根据支出内容取得相应的支出票据（详见附件1），对于票据较多的按照内容进行分类，并汇总金额和票据张数，如办公费、差旅费、维修费、资料费、交通费等。

第八条 票据粘贴时，发票首张与单据报销封面左端对齐，其余从左至右呈“鱼鳞”状粘贴，开口向右。如票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴；票据比较多时可使用多张粘贴单；对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。报销票据分类存档，归档保存。

第四章  票据审核签批

第九条 为保持原始单据内容的清晰明了，填写报销单据时，经办人(两人以上）、部门负责人、审批人统一在单据报销封面签署报销意见，签批人员一律签全名，经办人除在费用报销单据封面经办人栏签字外，需在每张所附原始票据空白处签字，同一项经济业务，一次性结算费用的不可拆分报销。

第十条 各类维修工程项目（基建工程、维修工程、装修工程、绿化工程等）按合同约定和工程量清单付款，按规定审批权限审批后，履行报销程序。

第十一条 对于“三重一大”事项中大额度资金支付事项，按《中共阜阳幼儿师范高等专科学校委员会工作规则（试行）》《阜阳幼儿师范高等专科学校校长工作规则（试行）》办理，提供相应会议纪要。

第十二条 学校所有经费支出，实行“一支笔”审批，院系审批人名单需报财务处报备。审批人因公出差或出国短时间内不在岗时，若授权他人，则必须报财务处备案。

第五章  票据审核付款

第十三条 财务报销人员根据相关财务制度规定对票据的真实性、合法性、有效性及事项签批手续进行审核，符合规定办理付款。

第六章   其他

第十四条 本规定自发布之日起执行，上级文件如有新规定，按新规定执行。

附件1：常见支出内容对应票据类型

附件2：阜阳幼儿师范高等专科学校单据报销封面